En los últimos años, las normativas fiscales y empresariales han evolucionado para fomentar la transparencia, digitalización y crecimiento del tejido empresarial. Dos de las regulaciones más relevantes en este contexto son la Ley Antifraude (Ley 11/2021) y la Ley Crea y Crece (Ley 18/2022), que afectan a empresas, autónomos y proveedores de software contable y de facturación.
Si tienes dudas sobre cómo afectan estas leyes a tu negocio, aquí te respondemos las 10 preguntas más frecuentes que las empresas se plantean a la hora de hablar sobre esta normativa.
1. ¿Qué es la Ley Antifraude y a quién afecta?
La Ley Antifraude tiene como objetivo prevenir y combatir el fraude fiscal mediante la regulación del uso de software contable y de facturación, la limitación de pagos en efectivo y la lucha contra la evasión de impuestos.
¿Quién debe cumplirla?
- Empresas y autónomos que emiten facturas.
- Desarrolladores y proveedores de software de facturación y contabilidad.
- Profesionales de la asesoría fiscal y contable.
El incumplimiento de esta normativa puede derivar en sanciones económicas considerables.
2. ¿Qué es la Ley Crea y Crece y qué busca fomentar?
La Ley Crea y Crece está diseñada para facilitar la creación de empresas, reducir barreras administrativas y fomentar la digitalización.
Sus principales objetivos son:
- Permitir la creación de empresas con solo 1 euro de capital social mínimo.
- Hacer obligatoria la facturación electrónica en las transacciones entre empresas y autónomos.
- Reducir la morosidad empresarial mediante herramientas de control y sanciones.
- Fomentar la digitalización y simplificación de trámites administrativos.
Esta ley es clave para impulsar el crecimiento de las pymes y mejorar su competitividad.
3. ¿Qué requisitos debe cumplir un software de facturación según la Ley Antifraude?
Desde la aprobación de la Ley Antifraude, todos los programas de contabilidad y facturación deben garantizar la transparencia e integridad de los datos, cumpliendo con estos requisitos:
- Registro inalterable: No se pueden modificar ni eliminar facturas sin dejar rastro.
- Trazabilidad de datos: Todo cambio debe quedar reflejado en el historial del software.
- Legibilidad y accesibilidad: La Agencia Tributaria debe poder auditar los registros fácilmente.
- Prohibición del software de doble uso: No pueden existir funciones ocultas para manipular la facturación.
Importante: Si utilizas software no certificado, puedes enfrentarte a sanciones de hasta 50.000 € por cada ejercicio fiscal.
4. ¿Cuándo será obligatoria la facturación electrónica según la Ley Crea y Crece?
La implementación de la facturación electrónica obligatoria se hará en dos fases:
📌 Empresas con facturación superior a 8 millones de euros: 1 año después de la aprobación del reglamento.
📌 Resto de empresas y autónomos: 2 años después de la aprobación del reglamento.
Este cambio busca garantizar mayor transparencia en los pagos y reducir la morosidad en las relaciones comerciales.
5. ¿Cómo saber si mi software está homologado y cumple con la Ley Antifraude?
Para asegurarte de que tu software de facturación cumple con la normativa:
- Verifica que el proveedor te entregue una declaración responsable que acredite el cumplimiento de la ley.
- Confirma que el programa impide la modificación o eliminación de registros sin control.
- Asegúrate de que el sistema genera registros verificables y accesibles para auditorías fiscales.
Si aún tienes dudas, lo mejor es optar por un proveedor de software homologado que garantice el cumplimiento normativo.
6. ¿Qué sanciones existen por usar software no certificado según la Ley Antifraude?
Las sanciones pueden ser significativas:
💰 Para usuarios (empresas y autónomos): Hasta 50.000 € por ejercicio fiscal si utilizan software que permita la manipulación de datos.
💰 Para desarrolladores y comercializadores de software ilegal: Hasta 150.000 € por ejercicio fiscal y por cada tipo de software no homologado.
Además del impacto económico, el uso de un software fraudulento puede afectar la reputación de la empresa y generar problemas con la Agencia Tributaria.
7. ¿Cuáles son las diferencias entre la Ley Crea y Crece y la Ley Antifraude?
La Ley Crea y Crece se enfoca en la creación y crecimiento de empresas mediante la digitalización y facturación electrónica, mientras que la Ley Antifraude está dirigida principalmente a prevenir y combatir el fraude fiscal.
8. ¿Cómo afectan estas leyes a los pagos en efectivo?
La Ley Antifraude ha reducido el límite para pagos en efectivo:
📌 Empresas y autónomos: Máximo 1.000 € por operación.
📌 Particulares residentes fuera de España: Máximo 10.000 €.
Cualquier pago que supere estos límites debe realizarse mediante transferencia bancaria, tarjeta o métodos electrónicos que permitan su trazabilidad.
9. ¿Qué es el sistema Verifactu y cómo se relaciona con la Ley Antifraude?
Verifactu es un sistema propuesto por la Agencia Tributaria para facilitar la comunicación en tiempo real de las facturas emitidas.
- Opción voluntaria para empresas que quieran enviar sus facturas automáticamente a la Agencia Tributaria.
- Reduce riesgos de inspecciones, ya que la administración recibe la información en tiempo real.
- Asegura la transparencia y cumplimiento de la normativa antifraude.
Si bien no es obligatorio, se recomienda su uso para mejorar la gestión contable y evitar sanciones.
10. ¿Cómo adaptarse a la Ley Antifraude y la Ley Crea y Crece sin complicaciones?
Si tu empresa necesita cumplir con estas normativas, sigue estos pasos:
- Adopta un software de facturación homologado, certificado por Hacienda.
- Capacita a tu equipo sobre el uso de la facturación electrónica y los cambios normativos.
- Asegúrate de cumplir con los límites de pagos en efectivo.
- Mantente informado sobre la normativa y plazos de aplicación.
- Evalúa las ayudas del Kit Digital para facilitar la digitalización.
Si aún tienes dudas, es recomendable contar con un proveedor de software homologado que garantice el cumplimiento de ambas leyes y evite sanciones innecesarias.
Las Ley Antifraude y la Ley Crea y Crece están transformando la forma en que las empresas gestionan su contabilidad y facturación. Cumplir con estas normativas no solo evita sanciones, sino que también aporta transparencia, eficiencia y modernización a la gestión empresarial.
Si aún no has adaptado tu negocio, este es el momento de hacerlo. ¿Tienes dudas? Contáctanos y te ayudamos a garantizar el cumplimiento legal de tu empresa.
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